——2024年7月31日在兴庆区第五届人民代表大会

常务委员会第二十四次会议上

兴庆区人民政府

银川市兴庆区人民代表大会常务委员会：

我受兴庆区人民政府的委托，向兴庆区人大常委会报告兴庆区2023年财政决算（草案）和2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政收支决算情况

（一）公共财政收入决算

地方一般公共预算收入决算情况。2023年兴庆区地方一般公共预算收入106636万元，完成兴庆区第五届人民代表大会第三次会议审查批准收入任务的107.3%，同比增长9.3%。

基金预算收入决算情况。2023年兴庆区政府性基金预算收入42335万元（全部为上级补助收入），其中:国有土地使用权出让相关收入38176万元，大中型水库移民后期扶持基金收入15万元，彩票公益金收入1273万元，其他政府性基金相关收入2871万元。

债券转贷资金收入决算情况。2023年兴庆区地方政府一般债务转贷收入81689万元，其中:新增地方政府一般债券14089万元，再融资债券14800万元，特殊再融资一般债券52800万元。

国有资本经营预算收入决算情况。2023年国有资本经营预算上级补助收入943万元（为2022-2023年国有企业退休人员社会化管理补助资金）。

（二）公共财政支出决算

一般公共财政预算支出368638万元。其中，一般公共服务支出33602万元，为变动预算的100%；国防支出98万元，为变动预算的100%；公共安全支出4435万元，为变动预算的100%；教育支出102114万元，为变动预算的83.7%；科学技术支出2090万元，为变动预算的46.2%；文化旅游体育与传媒支出9134万元，为变动预算的100%；社会保障和就业支出48543万元，为变动预算的97.5%；卫生健康支出27226万元，为变动预算的94.7%；节能环保支出12015万元，为变动预算的42.8%；城乡社区支出40486万元，为变动预算的53.1%；农林水支出38106万元，为变动预算的72.8%；交通运输支出864万元，为变动预算的59.3%；商业服务业等支出795万元，为变动预算的100%；自然资源海洋气象等支出881万元，为变动预算的100%；住房保障支出25058万元，为变动预算的99.5%；灾害防治及应急安全管理支出1696万元，为变动预算的100%；其他支出14188万元，为变动预算的80.5%；债务付息支出7307万元，为变动预算的100%。

专项上解支出3270万元;地方政府一般债务还本支出51432万元。

政府性基金及专项债务还本预算支出34400万元。主要是国有土地使用权出让收入安排的支出16043万元，大中型水库移民后期扶持基金支出15万元，彩票公益金安排的支出1040万元，债务付息支出5102万元，地方政府专项债务还本支出12200万元。

国有资本经营预算支出21万元。全部为国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（三）公共财政收支平衡

2023年，兴庆区财政收入总量595306万元，财政支出总量464982万元，年末结余130324万元（一般公共预算结余95312万元，待偿债再融资一般债券结余17398万元，基金预算结余15967万元，国有资本经营预算结余1647万元）。当年收支总体平衡，具体情况如下：

1.一般公共预算执行情况。2023年，兴庆区地方一般公共预算收入完成106636万元，专项转移支付收入69476万元，一般性转移支付收入173952万元，返还性收入14325万元，上年结余93284万元，新增地方政府一般债券14089万元，再融资债券14800万元，特殊再融资一般债券52800万元，动用预算稳定调节基金3909万元，一般公共预算总收入为543271万元。一般公共预算支出368638万元，上解上级支出3270万元，地方政府一般债务还本支出51432万元，安排预算稳定调节基金7221万元，年末结余112710万元（专项结余95312万元, 待偿债再融资一般债券结余17398万元）,当年收支平衡。

2.基金预算执行情况。2023年，兴庆区政府性基金预算收入42335万元，上年结余8032万元，政府性基金预算支出22200万元,专项债务还本支出12200万元,年末结余15967万元，当年收支平衡。

3.国有资本经营预算执行情况。2023年，兴庆区国有资本经营预算上级补助收入943万元，上年结余725万元，国有资本经营预算支出21万元，年末结余1647万元,当年收支平衡。

二、政府性债务情况

1.政府性（系统内）债务基本情况。

截至2023年末，兴庆区政府性债务限额为45.47亿元，其中：一般债务限额29.17亿元,专项债务限额16.3亿元。政府性债务余额为40.27亿元，其中：一般债务余额26.94亿元,专项债余额13.33亿元。政府性债务40.27亿元主要包括：2015-2018年置换债券2.84亿元、2017-2023年新增债券24.24亿元、再融资债券13.16亿元、外债0.03亿元。

2.政府性（系统内）债务预算执行情况。

2022年末兴庆区政府性债务余额为34.92亿元，2023年地方政府债务（转贷）收入8.17亿元，地方政府债务还本支出2.82亿元，截至2023年末，地方政府债务余额40.27亿元。根据人大预算调整方案，2023年新增一般债券资金1.41亿元，主要用于乡村振兴衔接项目、北塔四六队棚户区改造项目。截至2023年末，新增一般债券资金已全额拨付至项目单位，拨付率为100%。

三、2024年上半年财政预算执行分析及重点工作

2024年，兴庆区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕经济社会发展大局，坚持迎难而上、主动作为，贯彻落实好积极的财政政策，努力提升财政服务质量和水平。充分认识可用财力十分有限、其他刚性和重点支出只增不减的实际情况，坚持尽力而行、量力而为，注重强化预算管理、优化支出结构、提高资金使用效益，突出保基本、兜底线，支持各项社会民生事业发展，上半年兴庆区各项财政指标运行平稳，实现预期目标。

（一）聚焦财源建设，全力抓好组织收入

一是加强税收征管，减少税收流失。主动作为、超前谋划，加强与税务部门之间密切联系，完善税收保障措施，加大欠税清理力度，极力清理新欠，压缩陈欠，堵漏增收，确保税收收入稳定增长。二是严格非税征管，拓宽收入来源。依法履行征管职责，规范非税收入征收范围和执收行为。有效盘活国有资源（资产）有偿使用收入等重点项目，按照统分结合、效益优先的原则，将价值较大暂时难以变现的资产先租再售，减少无效资产占用，提高固定资产使用率，确保非税收入应收尽收。三是立足兴庆实际，推动财源建设工程深入发展。突出产业特色，制定了《兴庆区财源建设工作方案》，着力构建部门协作、上下联动、齐抓共管的工作格局，聚焦“挖掘税源增收潜力、聚焦重点产业发展、夯实财政增收基础”重点任务落地见效，谋划财源建设新篇章，近5年来，税收收入占地方一般公共预算收入平均比例为81.49%，收入构成更加趋于合理，为经济社会高质量发展提供了有力支撑。

上半年，兴庆区地方一般公共预算收入完成62397万元，完成年度预算的55.5%，同比增长7.0%，其中：税收收入完成49597万元,同比增长3.96%；非税收入完成12800万元，同比增长20.64%；一般公共预算资金上级补助收入152807万元，上年结余112710万元（专项结余95312万元, 待偿债再融资一般债券结余17398万元）；2024年地方政府一般债券转贷收入（再融资）10200万元；一般公共预算支出188415万元，同比下降1.07% ；地方政府一般债券还本支出11257万元。

上半年，兴庆区政府性基金预算收入12829万元（全部为上级补助收入），上年结余15967万元，政府性基金预算支出10821万元;国有资本经营预算收入512万元（全部为上级补助收入），上年结余1647万元，国有资本经营预算支出9万元。

（二）加强统筹管理，不断优化财政支出结构

一是坚持尽力而为，量力而行。在扎实兜牢“三保”底线的前提下，持续优化结构，统筹协调，按照重点项目的紧急程度，合理安排支出顺序，优先保障急需的民生支出，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。上半年，兴庆区累计支付“三保”资金82245万元，占全年需求数的52.24%，努力克服收支矛盾压力，力促财政收入稳定增长，财力保障倍数、预算安排到位率、“三保”支出执行率均保持在平稳运行区间，切实兜牢了“三保”底线。二是厉行节约、严控支出，不折不扣落实好过“紧日子”要求。在积极保障重点领域、关键环节和刚性支出的前提下，严控“三公”经费，进一步压减一般性支出、非刚性和低效无效支出，坚持精打细算、勤俭办一切事业，提高财政资金使用效益。上半年，一般性支出较上年同期减少7523万元，降幅达47.98%；“三公”经费较去年同期压减29万元，压减率为26.36%。三是强化专项资金管理改革，打造预算绩效闭环模式。进一步加大资金统筹力度，优化资金配置，提升资金管理使用效能，把绩效评估和财政承受能力评估作为政策和项目出台的必备条件，实施预算安排与绩效评价结果深度挂钩，构建“谁用钱、谁负责，花钱要有效、无效要问责”的资金使用机制，将有限的财力聚焦到事关大局全局的重大决策和重点支出上，确保财尽其用，为加快落实银川市“五八”强首府战略和“三都五基地”“两地五中心”重点任务推进提供有力资金保障。

（三）增进民生福祉，着力保障和改善民生

一是支持建设高质量教育体系，促进教育事业均衡发展。安排57829万元，主要用于义务教育及高中教师工资性支出、学校基本运转支出等37912万元，落实财政教育支出责任，始终将教师队伍建设重点予以优先保障；学前教育支出9945万元，科学布局集团化办学模式，一体推进学前教育师资队伍建设，改善办学条件，实实在在提高学前教育办学质量；联合办学支出196万元，支持义务教育资源优质均衡发展，促进普通高中优质特色发展，发挥联合办学优势，利用好银川市第一中学、银川市第二中学、银川市二十一小学等名校办学理念、名师资源，不断提升办学水平；其他相关支出2866万元，落实好家庭经济困难学生资助、教学仪器设备运转维护、图书资料购置及校舍维修等，积极促进实验教学及文体活动开展，助推兴庆区教育事业高质量发展。二是落实社会保障和就业优先政策，保障资金聚力增效。安排30053万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴纳、其他社保缴费等17555万元，退役安置、义务兵优待等相关支出1552万元，发放困难及重度残疾人“两项补贴”702万元、高龄津贴620万元，城乡最低生活保障支出2887万元，弥补机关事业单位养老保险补助4000万元，着力办好民生实事，推动社会保障民生事业落地见效。三是提升卫生健康服务保障能力，增进人民群众健康福祉。安排14718万元，主要用于职工医疗保险补助及缴费2403万元，基本及重大公共卫生服务、计划生育服务、优抚对象医疗补助等6970万元，卫生监督、疾病预防及乡镇卫生院相关支出1869万元，为兴庆区常住人口提供可按规定免费享受12项基本公共卫生服务，不断提高基层医疗服务能力，促进医疗卫生事业长足发展，为建设健康兴庆提供坚实财政保障。四是加大农林水资金投入，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴。安排13970万元，主要用于支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接、其他农业农村支出、村级公益事业建设、耕地地力保护补贴、政策性农业保险补贴、其他林业和草原支出等，积极构建有力有效的财政支农体系，为打造兴庆区乡村振兴及农业产业发展提供坚实保障。五是强化资金保障，助推文化旅游体育与传媒健康发展。安排1340万元，用于明长城河东段兴庆区横城村长城1段保护修缮、民国政府宁夏旧址修缮、城市书房项目建设、全民健身场地器材补短板、青少年体育项目等，着力挖掘、打造文化旅游精品，进一步丰富了群众精神文化生活，提高了文化品味，拓展了文化视野。

（四）树立底线思维，积极做好债务风险防范化解

一是疏堵并举，综合施策。结合兴庆区实际，在“1+4+3”一揽子化债方案基础上，制定了《兴庆区2024年防范化解地方债务风险实施方案》，从17个方面全方位多渠道筹集资金化解债务，确保化债工作有序推进。二是统筹发展安全，强化债务管控。严格执行政府投资项目管理办法，对资金来源不落实、不闭合的项目一律不予审批，防止形成“半拉子工程”，严格落实“谁主管、谁负责，谁举借、谁偿还”要求，坚决遏制隐性债务增加。

（五）深化管理改革，持续提高财政治理效能

一是加强财政监督，发挥财会监督牵头部门作用。开展违规出台政策招商引资等三类财经纪律重点问题专项整治，共查出问题21个，涉及金额12521.63万元，及时督促相关单位落实整改。采取“双随机一公开”方式抽取14家单位开展会计法规执行情况检查，严厉打击会计造假失真、逃税避税、侵占套取财政资金、滋生腐败等违法违规问题，严肃财经纪律，维护财经秩序，为经济社会发展营造良好的社会环境。二是强化国有资产管理，赋能经济高质量发展。定时清理、核查闲置行政事业性国有资产和国有企业低效无效资产，不断推进闲置国有资产盘活。1-6月份，实现国有资源有偿使用收入8636万元，积极为地方财力提供有力保障。三是严把投资评审关口，推进财政资金节支增效。1-6月份，兴庆区共受理12家单位工程定案项目共计44项，送审金额1.85亿元，审减金额2081.89万元，综合审减率11.26%；备案登记5-50万元以下项目94个，送审金额1758.31万元，审减金额107.36万元，综合审减率6.1%，共节约财政资金2189.25万元。

四、下半年财政工作重点

（一）科学谋划，努力完成全年收入目标

夯实财源建设，努力挖掘税收增收潜力，继续加强与税务部门的沟通协作，聚焦重点领域，确保税收收入颗粒归仓，非税收入征收依法依规、应收尽收。

（二）优化支出结构，积极促进民生事业保障支出

始终坚持和完善节约型财政保障机制，按要求严格压减一般性支出，让习惯过“紧日子”成为兴庆区各部门（单位）的自觉行动，把有限的财政资金用到关键处、紧要处，切实兜牢“三保”底线，积极服务经济社会发展大局，确保全年财政运行平稳有序。

（三）强化监督管理，科学做好统筹发展和风险防范

优化财政资金使用，完善细化财政专项资金使用和审核，充分发挥预算绩效监督机制，努力提高财政资金使用效益。坚持底线思维，在做好增收节支管理的基础上，量化年度目标任务，做好债务风险管控工作。利用区委常委会、政府常务会对《预算法》进行专门领学解读，加强对“勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的理解，建立健全全面规范、公开透明的预算管理制度。

（四）科学编制2025年兴庆区本级部门预算

贯彻落实自治区、银川市关于2025年部门预算编制要求，严格按照《预算法》规定，依法编制全口径预算，为兴庆区全年财政运行奠定坚实基础。

2024年，兴庆区将深入贯彻落实习近平视察宁夏重要讲话精神，按照自治区十三届六次、七次全会工作部署和要求，在兴庆区委的坚强领导下，兴庆区人大及其常委会的监督指导下，进一步落实积极的财政政策，统筹做好财源建设和支出管理，凝心聚力、攻坚克难，为兴庆区经济社会发展做出新的更大贡献，努力在推动建设强首府进程中贡献兴庆智慧和力量。

以上报告，请常委会组成人员、代表审议。

财政名词解释

一般公共预算收入：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括税收收入和非税收入。

一般公共预算支出：指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。

一般性转移支付：是指特定条件下的一种财力补助，不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、调整工资转移支付、农村税费转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、义务教育等转移支付、重点生态功能区转移支付等。

专项转移支付：又称专项拨款，是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金，该项资金不能由下级政府统筹安排，只能用于上级政府指定的支出项目，确保专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障、住房保障和教育等方面。

预算稳定调节基金：是指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体发行的地方政府债券。具体分为再融资债券和新增债券，再融资债券是由地方政府发行、用于偿还即将到期的地方政府存量债务；新增债券是由地方政府发行、用于地方新建或续建的政府投资项目建设。

地方政府隐性债务：是指政府在法定政府债务限额之外直接以财政资金偿还或者承诺以财政资金偿还，以及违法提供担保等方式举借的债务。

“1+4+3”一揽子化债方案：“1”指债务总体化债方案，“4”分别指法定债务化解方案、隐性债务化解方案、清理拖欠工程款方案、融资平台债务化解方案，“3”分别指政府投资项目管理配套措施、过“紧日子”配套措施、“砸锅卖铁”处置资产配套措施。

2023年兴庆区人民政府决算公开

          目  录

第一部分    兴庆区2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况的报告

第二部分    2023年度政府决算表及情况说明

    表一：2023年度兴庆区一般公共预算收入决算表

    表二：2023年度兴庆区一般公共预算支出决算表

    表三：2023年兴庆区一般公共预算收入决算明细表

    表四：2023年兴庆区一般公共预算支出决算明细表

    表五：2023年兴庆区一般公共预算支出决算表（功能分类）

    表六：2023年兴庆区一般公共预算支出决算表（经济分类）

    表七：2023年兴庆区一般公共预算本级支出决算表

    表八：2023年兴庆区一般公共预算本级基本支出决算表

    表九：2023年兴庆区一般公共预算税收返还和转移支付决算表

    表十：2023年兴庆区政府一般债务限额和余额情况表

    表十一：2023年兴庆区政府性基金收入决算表

    表十二：2023年兴庆区政府性基金支出决算表

    表十三：2023年兴庆区政府性基金本级支出决算表

    表十四：2023年兴庆区政府性基金转移支付决算表

    表十五：2023年兴庆区政府专项债务限额和余额情况表

    表十六：2023年兴庆区国有资本经营预算收入决算表

    表十七：2023年兴庆区国有资本经营预算支出决算表

    表十八：2023年兴庆区国有资本经营预算本级支出决算表

    表十九：2023年兴庆区社保基金收入决算表

    表二十：2023年兴庆区社保基金支出决算表

    表二十一：2023年兴庆区地方政府债务限额及余额情况表

    文档一：银川市兴庆区人大常委会关于批准2023年本级财政决算的决议    

    文档二：2023年度兴庆区一般公共预算“三公”经费支出表及情况说明

    文档三：2023年兴庆区转移支付情况说明

    文档四：银川市兴庆区财政局关于 2023年预算绩效评价工作的总结材料

    文档五：兴庆区政府举借债务情况说明

    文档六：2023年兴庆区债务还本付息情况说明   

    文档七：银川市兴庆区人大常委会关于批准调整兴庆区2023年一般公共预算方案的决议  

    文档八：2023年银川市兴庆区重点项目及部门整体绩效评价情况